Действующая фирма вводит должность финансового директора. 

Клиенты - строительная фирма, в своем развитии вышли на уровень, когда оборот превысил 200 млн. рублей, а число одновременно выполняющихся подрядов достигло двух десятков. Остутсвие авансов, множество сторонних источников финансирования, вал платежей сковали руководство предприятия. Приходится разрываться между решением управленческих задач, производством и экономикой. Стало понятно, директор буольше не может лично управлять финансами без ущерба.

Совместно с учредителями было принято решение о привлечении специалиста - финансового директора. 

Для  того, чтобы очертить круг будущих обязанностей финансиста, актуальных именно для текущего состяния фирмы,  сформулировали первоочередные задачи.

I.Создание системы планирования, управленческого учета и финансового контроля. 

1.Составление списка статей доходов и затрат, по которым будет вестись планирование и учет 

2.Определение, каким способом будут разноситься общепроизводственные, общехозяйственные, административные и другие не производственные  расходы

3.Определение ответственных лиц за доходы и расходы по статьям, по контрактам

4.Подготовка таблиц для планирования доходов и расходов по статьям и по контрактам для ответственных лиц 

5.Подготовка сводных таблиц бюджета по статьям, по всей фирме и по контрактам 6.Увязка таблиц планирования со сводными таблицами бюджета

7.Подготовка итоговых таблиц бюджета по всей фирме

8.Подготовка отчетных таблиц для ответственных лиц по статьям и по контрактам

9.Подготовка инструкций для ответственных лиц о том, как планировать и как отчитываться по итогам работы 

10.Обучение ответственных лиц, как заполнять отчетные формы 

11.Подготовка показателей, по которым руководство и учредители будут оценивать итоги работы всей фирмы и отдельных контрактов 

12.Подготовка итоговых таблиц с показателями для руководства и учредителей 

II.Создание учетной политики и системы документооборота для управленческого, бухгалтерского и налогового учета. 

1.Определение учетной политики по управленческому, бухгалтерскому и налоговому учету 

2.Определение ответственных за подписание актов, за закупки и отпуск со склада

3.Определение порядка подписания договоров

4.Определение порядка оплаты счетов

5.Определение формы и сроков подачи документов в финансовую службу и бухгалтерию

III.Формирование бюджетов 

1.Анализ финансового состояния фирмы. 

2.Расчет нормативов по суммам и срокам дебиторской и кредиторской задолженности 

3.Расчет нормативов затрат

4.Расчет нормативов доходности 

5.Обсуждение темпов роста доходности с руководством и учредителями определение целей на 1 и на 3 года. 

6.По каждому контракту сделать план выполнения работ, план финансирования работ, план поступления выручки

7.Сделать планы начисления и оплаты общепроизводственных, общехозяйственных, административных и другие не производственных  расходов 

8.Распределить непроизводственные расходы на контакты и сделать планы доходов и расходов по контрактам

9.Свести все планы в итоговые таблицы 

10.План доходов и расходов по всей фирме по месяцам

11.План платежей по всей фирме 

12.План финансовых показателей по всей фирме для руководства 

13.Определить периоды нехватки денег, какие суммы, где и под какой процент финансироваться или изменить графики финансирования работ чтобы не было дефицита.

14.Заложить эти условия в итоговые таблицы и утвердить результаты.

IV.Контроль исполнения бюджетов 

1.Отслеживать сроки и суммы графики платежей и поступление документов 

2.Отслеживать сроки и суммы выполнения работ и подготовку актов

3.Отслеживать сроки и суммы поступления выручки 

4.Отслеживать сроки и суммы возврата долгов и уплаты по займам 

V.Ведение управленческого учета 

1.Все документы по доходам и расходам разносить по статьям и по контактам, по которым делали планы 

2.Выверять расхождения план-факт, нестыковки в  документах, сверяться с контрагентами 

3.Поддержание документооборота в порядке, добывание документов у ответственных лиц,  хранение и архивация финансовой документации 

VI.Организация и контроль бухгалтерского и налогового учета 

1.Обеспечить поступление документов и учетной информации в бухгалтерию 

2.Обеспечить и проконтролировать правильное разнесение документов в бухгалтерии в соответствии с учетной политикой 

3.Решать возникающие вопросы в бухгалтерии 

VII.Налоговое планирование и оптимизация налогообложения 

1.На основе планов доходов и расходов сделать бюджет по налогам 

2.Согласовать с руководством нормативы уплаты налогов 

3.Разработать и обеспечить схемы оптимизации налогов 

4.Обеспечить взаимодействие с налоговой при проверках 

VIII.Управление финансовыми потоками 

1.Проводить все платежи нал/безнал по утвержденному плану платежей 

2.Вести учет и разнесение платежей по статьям 

3.Обеспечить мероприятия для получения финансирования, которое было запланировано в бюджете

4.Учет займов, кредитов и процентов по ним 

5.Работа с должниками 

IX.Анализ деятельности фирмы 

1.Сравнение план – факт 

2.Выяснять причины отклонений 

3.Вносить корректировки в планы 

4.Расчет фактического фин. результата 

5.Предложения по повышению эффективности работы, по экономии 

X.Формирование управленческой финансовой отчетности для руководства и учредителей 

XI.Подбор финансового персонала 

XII.Автоматизация управленческого учета 

 

14/02/2017