Перечень и источники данных для оценки бизнеса.

СПИСОК ДАННЫХ, НЕОБХОДИМЫХ ПРИ ОЦЕНКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ 

1. РАЗДЕЛ ДАННЫЕ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ СОБСТВЕННИКОМ ПРЕДПРИЯТИЯ 

1.   Наименование и реквизиты предприятия. 

2.  Годовой отчет к собранию акционеров, ежеквартальный отчет эмитента на дату       оценки, представляемый в ФКЦБ, и иные документы, в которых содержится          описание компании (история образования, сведения о регистрации, основные виды       деятельности, основные конкуренты и пр.). 

3. Структура уставного капитала. Сведения об основных акционерах общества,       владеющих более 10% пакетом акций, о привилегированных акциях, курсе акций за       последние 2 года, рыночной цене акций. 

4. Структура Компании с указанием подразделений и взаимосвязи между ними       (в виде схемы) на дату оценки. 

 5. Перечень дочерних и зависимых обществ с указанием % участия материнской       компании в дочерних компаниях. 

6.   Данные бухгалтерской отчетности за последние 3 -5 лет (или возможное коли-чество  предшествующих периодов) – 1 и 2 формы, и на последнюю отчетную дату со всеми приложениями (формы 2, 3, 4, 5, 5з),  расшифровка всех статей баланса,  пояснительная записка к балансу, заключение аудитора (если была проведена аудиторская проверка).

7. Список основных фондов предприятия в формате Excel: 

  • Указать: инвентарный номер, шифр норм амортизации, дата постановки на баланс, полная балансовую стоимость, начисленный износ, остаточная балансовая стоимость;
  • Данные о последней переоценке (на какую дату проводилась, когда проводилась, каким методом – индексированием или пересчетом по рыночным аналогам);
  • По зданиям и сооружениям: дата ввода в эксплуатацию, основные технические характеристики (обязательно строительный объем, площадь, технические паспорта, долгосрочные договора аренды, залога, безвозмездного пользования, свидетельства по), первоначальная стоимость, остаточная стоимость; 
  • По оборудованию: дата ввода в эксплуатацию, основные технические характеристики, первоначальная стоимость, остаточная стоимость; 
  • По земельным участкам: копии договоров аренды на землю, величина земельного налога, сведения о кадастровой оценке, свидетельства; 

8. Расшифровка статьи баланса «Незавершенное строительство» на дату оценки с указанием: 

  • Начала выполнения работ; 
  • Графика осуществления затрат с указанием по каждому платежу суммы и даты;        - Состояние строительной готовности объекта; 
  • Перспектив завершения строительства по каждому объекту; 

9. Расшифровка статьи баланса «Нематериальные активы» на дату оценки. 

10. Расшифровка статьи баланса «Долгосрочные вложения» на дату оценки.

В расшифровке указать: 

  • в какие компании сделаны вложения; 
  • доля в уставном капитале обществ; 
  • балансовая стоимость акций; 
  • доходность по каждому вложению. 

11. Расшифровка статьи баланса «Дебиторская задолженность» с указанием:

  • наименования дебиторов;
  • даты возникновения задолженности;
  • доли просроченной задолженности;
  • доли безнадежных долгов на дату оценки. 

12. Расшифровка статьи баланса «Запасы» с указанием товарных групп. 

13. Расшифровка заемных средств (долгосрочных и краткосрочных): 

  • наименование кредитора; 
  • условия погашения кредита (срок, % ставки, кредит погашается шаровым платежом либо равными долями и т.д.); 
  • прогноз долгосрочной задолженности (по годам). (если не будет увеличиваться, то указать прогнозируемые выплаты по существующей задолженности). 

14.  Пояснения по остальным счетам баланса: 

  • сумма просроченных счетов 
  • неоперационные активы-   чрезвычайные (единовременные) статьи расходов 

15. Валовые расходы: условно-постоянные, переменные, расшифровка структуры затрат: 

  • затраты на оплату труда персонала; 
  • материальные затраты; 
  •  амортизация; 
  • налог на имущество; 
  • прочие затраты. 

16. Схемы расположения основных объектов. 

17. Численность и реальная занятость промышленно-производственного персо¬нала (основное производство, неосновное производство). 

18. Объем производства и продаж (данные по выпускаемой продукции) в натуральном и денежном выражении за последние три года. 

19. Степень загрузки производственных мощностей. 

20. Информация о ценах, по которым товар продается на внутреннем рынке, а также по       экспортным ценам. 

21. Номенклатура выпускаемой продукции и отпускные цены

22. Каталоги, прайс-листы оцениваемой компании 

23. Неучтенные активы (права на разработку, незавершенные договора и т.д.). 

24. Бизнес-план предприятия на пять лет с указанием: 

  • предполагаемых объемов производства, 
  • планируемого уровня себестоимости, 
  • прогноза инвестиций и капиталовложений.

25. Прогноз продаж (объем продаж, цена продажи) (на прогнозные 3-5 лет). 

26. Схема основных технологических процессов на предприятии 

27. Прогноз прироста производственных мощностей 

28. Доходы и расходы по не основным видам деятельности на дату оценки. 

29. Наличие избыточных и непроизводственных активов (перечень, полная и остаточная балансовая стоимость, бухгалтерский износ). Отдельно выделить объекты жилищного фонда и социальной сферы. 

 30. Сведения о выплате дивидендов за предшествующие три года. Планируемые доли прибыли, которые будут направлены на выплату дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям. 

II. РАЗДЕЛ ВНЕШНЯЯ ИНФОРМАЦИЯ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩАЯ УСЛОВИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В ОТРАСЛИ И В ЭКОНОМИКЕ ВЦЕЛОМ 

1.   Основные макроэкономические показатели за анализируемый пери¬од. 

2.   Информация о состоянии финансового рынка. 

3.   Демографическая карта. 

4. Сведения об основных поставщиках сырья с указанием закупочных цен. 

5. Сведения по основным потребителям. 

6   Анализ рынков сбыта-   сведения  об   объеме  производства  конкурирующего  товара  в  нату¬ральном и       стоимостном выражении, их доля в общем объеме отечест¬венного производства; объем экспорта конкурирующих товаров, перечень основных россий¬ских импортеров      данного вида товара. 

7.   Сведения по основным конкурентам и позиции Компании на данном секторе рынка.

8.   Спрос на производимую продукцию. 

9.   Ожидаемые темпы роста/падения цен на данную продукцию. 

10.  Среднеотраслевые нормативы, данные по сопоставимым компаниям. 

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ 

1. Бухгалтерская отчетность оцениваемого предприятия. 

2. Аудиторские заключения по оцениваемому предприятию. 

3. Информация о размере выплачиваемых дивидендов. 

4. Любая прочая информация о деятельности оцениваемого предприятия. 

5. Бизнес планы  (для прогнозирования будущих денежных потоков). 

6. Результаты анкетирования и проведения интервью с руководителями и ведущими      специалистами предприятия. 

7. Информация об экономической ситуации, тенденциях развития и рисках отрасли      (поисковые системы, информационные агентства, специализированные отраслевые      издания). 

8. Информация о котировках акций и изменении курса акций оцениваемого       предприятия, отрасли, бизнеса в целом (поисковые системы, информационные        агентства, специализированные отраслевые издания). 

9. Информация о макроэкономической ситуации в стране и тенденциях ее изменения     (информационные агентства).

 

Раработка бизнес-плана, по своей сути, это проведение инветиционной оценки бизнеса.

3/11/2016