Перечень и источники данных для оценки бизнеса.

СПИСОК ДАННЫХ, НЕОБХОДИМЫХ ПРИ ОЦЕНКЕ ПРЕДПРИЯТИЯ 

1. РАЗДЕЛ ДАННЫЕ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ СОБСТВЕННИКОМ ПРЕДПРИЯТИЯ 

1. Наименование и реквизиты предприятия. 

2. Годовой отчет к собранию акционеров, ежеквартальный отчет эмитента на дату оценки, представляемый в ФКЦБ, и иные документы, в которых содержится описание компании (история образования, сведения о регистрации, основные виды деятельности, основные конкуренты и пр.). 

3. Структура уставного капитала. Сведения об основных акционерах общества, владеющих более 10% пакетом акций, о привилегированных акциях, курсе акций за последние 2 года, рыночной цене акций. 

4. Структура Компании с указанием подразделений и взаимосвязи между ними (в виде схемы) на дату оценки. 

 5. Перечень дочерних и зависимых обществ с указанием % участия материнской компании в дочерних компаниях. 

6. Данные бухгалтерской отчетности за последние 3 -5 лет (или возможное коли-чество предшествующих периодов) – 1 и 2 формы, и на последнюю отчетную дату со всеми приложениями (формы 2, 3, 4, 5, 5з), расшифровка всех статей баланса, пояснительная записка к балансу, заключение аудитора (если была проведена аудиторская проверка).

7. Список основных фондов предприятия в формате Excel: 

• Указать: инвентарный номер, шифр норм амортизации, дата постановки на баланс, полная балансовую стоимость, начисленный износ, остаточная балансовая стоимость;
• Данные о последней переоценке (на какую дату проводилась, когда проводилась, каким методом – индексированием или пересчетом по рыночным аналогам);
• По зданиям и сооружениям: дата ввода в эксплуатацию, основные технические характеристики (обязательно строительный объем, площадь, технические паспорта, долгосрочные договора аренды, залога, безвозмездного пользования, свидетельства по), первоначальная стоимость, остаточная стоимость; 
• По оборудованию: дата ввода в эксплуатацию, основные технические характеристики, первоначальная стоимость, остаточная стоимость; 
• По земельным участкам: копии договоров аренды на землю, величина земельного налога, сведения о кадастровой оценке, свидетельства; 

8. Расшифровка статьи баланса «Незавершенное строительство» на дату оценки с указанием: 

• Начала выполнения работ; 
• Графика осуществления затрат с указанием по каждому платежу суммы и даты; - Состояние строительной готовности объекта; 
• Перспектив завершения строительства по каждому объекту; 

9. Расшифровка статьи баланса «Нематериальные активы» на дату оценки. 

10. Расшифровка статьи баланса «Долгосрочные вложения» на дату оценки.

В расшифровке указать: 

• в какие компании сделаны вложения; 
• доля в уставном капитале обществ; 
• балансовая стоимость акций; 
• доходность по каждому вложению. 

11. Расшифровка статьи баланса «Дебиторская задолженность» с указанием:

• наименования дебиторов;
• даты возникновения задолженности;
• доли просроченной задолженности;
• доли безнадежных долгов на дату оценки. 

12. Расшифровка статьи баланса «Запасы» с указанием товарных групп. 

13. Расшифровка заемных средств (долгосрочных и краткосрочных): 

• наименование кредитора; 
• условия погашения кредита (срок, % ставки, кредит погашается шаровым платежом либо равными долями и т.д.); 
• прогноз долгосрочной задолженности (по годам). (если не будет увеличиваться, то указать прогнозируемые выплаты по существующей задолженности). 

14. Пояснения по остальным счетам баланса: 

• сумма просроченных счетов 
• неоперационные активы- чрезвычайные (единовременные) статьи расходов 

15. Валовые расходы: условно-постоянные, переменные, расшифровка структуры затрат: 

• затраты на оплату труда персонала; 
• материальные затраты; 
•  амортизация; 
• налог на имущество; 
• прочие затраты. 

16. Схемы расположения основных объектов. 

17. Численность и реальная занятость промышленно-производственного персо¬нала (основное производство, неосновное производство). 

18. Объем производства и продаж (данные по выпускаемой продукции) в натуральном и денежном выражении за последние три года. 

19. Степень загрузки производственных мощностей. 

20. Информация о ценах, по которым товар продается на внутреннем рынке, а также по экспортным ценам. 

21. Номенклатура выпускаемой продукции и отпускные цены

22. Каталоги, прайс-листы оцениваемой компании 

23. Неучтенные активы (права на разработку, незавершенные договора и т.д.). 

24. Бизнес-план предприятия на пять лет с указанием: 

• предполагаемых объемов производства, 
• планируемого уровня себестоимости, 
• прогноза инвестиций и капиталовложений.

25. Прогноз продаж (объем продаж, цена продажи) (на прогнозные 3-5 лет). 

26. Схема основных технологических процессов на предприятии 

27. Прогноз прироста производственных мощностей 

28. Доходы и расходы по не основным видам деятельности на дату оценки. 

29. Наличие избыточных и непроизводственных активов (перечень, полная и остаточная балансовая стоимость, бухгалтерский износ). Отдельно выделить объекты жилищного фонда и социальной сферы. 

 30. Сведения о выплате дивидендов за предшествующие три года. Планируемые доли прибыли, которые будут направлены на выплату дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям. 

II. РАЗДЕЛ ВНЕШНЯЯ ИНФОРМАЦИЯ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩАЯ УСЛОВИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В ОТРАСЛИ И В ЭКОНОМИКЕ ВЦЕЛОМ 

1. Основные макроэкономические показатели за анализируемый пери¬од. 

2. Информация о состоянии финансового рынка. 

3. Демографическая карта. 

4. Сведения об основных поставщиках сырья с указанием закупочных цен. 

5. Сведения по основным потребителям. 

6 Анализ рынков сбыта- сведения об объеме производства конкурирующего товара в нату¬ральном и стоимостном выражении, их доля в общем объеме отечест¬венного производства; объем экспорта конкурирующих товаров, перечень основных россий¬ских импортеров данного вида товара. 

7. Сведения по основным конкурентам и позиции Компании на данном секторе рынка.

8. Спрос на производимую продукцию. 

9. Ожидаемые темпы роста/падения цен на данную продукцию. 

10. Среднеотраслевые нормативы, данные по сопоставимым компаниям. 

ОСНОВНЫЕ ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ 

1. Бухгалтерская отчетность оцениваемого предприятия. 

2. Аудиторские заключения по оцениваемому предприятию. 

3. Информация о размере выплачиваемых дивидендов. 

4. Любая прочая информация о деятельности оцениваемого предприятия. 

5. Бизнес планы (для прогнозирования будущих денежных потоков). 

6. Результаты анкетирования и проведения интервью с руководителями и ведущими специалистами предприятия. 

7. Информация об экономической ситуации, тенденциях развития и рисках отрасли (поисковые системы, информационные агентства, специализированные отраслевые издания). 

8. Информация о котировках акций и изменении курса акций оцениваемого предприятия, отрасли, бизнеса в целом (поисковые системы, информационные агентства, специализированные отраслевые издания). 

9. Информация о макроэкономической ситуации в стране и тенденциях ее изменения (информационные агентства).

Раработка бизнес-плана, по своей сути, это проведение инветиционной оценки бизнеса.

3/11/2016